При приеме на
работу работодатель попросит Вас заполнить форму W-4. От того как Вы ее заполните зависит сколько
налогов будут у Вас вычитать с пейчека. Вы в любой момент можете внести
изменения в эту форму.
Вы можете скачать
форму W-4 с сайта IRS в pdf-формате с возможностью заполнения на компьютере.
Имеет смысл хранить у себя на компьютере копию формы с последними изменениями.
На первой
странице формы содержаться инструкции, затем следует рабочая страница для
расчета личной скидки Personal Allowances Worksheet и часть формы W-4, которая отдается работодателю. На
второй странице формы находятся еще 2 рабочих страницы: рабочая страница для
расчета вычетов из налога и корректировки налога Deductions and Adjustments
Worksheet и рабочая страница для 2 работающих налогоплательщиков/нескольких
мест работы Two-Earners/Multiple Jobs Worksheet.
Теперь пришло
время решить сколько личных скидок на подоходный налог (allowances) мы будем заявлять. Чем меньше allowances, тем больше налога с Вас будут удерживать.
Personal Allowances
Worksheet
Обратите
внимание, что женатые пары должны вместе заполнить данную рабочую страницу, а
потом разделить личные скидки между собой. Например, если общее количество
скидок составило 5, один супруг может указать у своего работодателя 3, другой –
2. Или один – 5, другой – ноль, на Ваше усмотрение.
Заполните линии A-H. Вопросы, которые задаются в данной форме относятся к текущему налоговому
году.
A – поставьте «1»
за себя, если никто другой не может указать Вас как иждивенца.
B – поставьте «1»,
если:
- Вы не женаты/замужем и имеете
только одну работу;
- Вы женаты/замужем, имеете
только одну работу и Ваш супруг/а не работает; или
- Ваша заработная плата со
второй работы или заработная плата Вашего супруга/и (или общая сумма и того, и
другого) не превышают $1.500.
C - поставьте «1»
за своего супруга/у. Однако, Вы можете поставить «0»,если Вы женаты/замужем и
Ваш супруг/а работает или у Вас несколько работ. (Ставя «0», Вы можете избежать
слишком малого налогового вычета из Вашей заработной платы).
D – введите
количество иждивенцев, которых Вы внесете в налоговую декларацию в конце года.
E – поставьте
«1», если Вы будете подавать налоговую декларацию как Основной Кормилец (Head of Household).
F – поставьте «1»,
если Вы в течение года Вы потратите не менее $1.900 на уход за иждивенцем и
собираетесь подавать на налоговый кредит (Child and Dependent Care Expenses Credit) за понесенные расходы. (Не
включайте в эту сумму алименты).
G – Налоговый кредит
на ребенка (включая дополнительный кредит на ребенка).
- Если Ваш общий доход будет меньше $65.000 ($95.000 для лиц, состоящих в
браке), поставьте по 2 балла на каждого ребенка, на которого Вы будете заявлять
налоговый кредит; вычтете 1 балл из общего числа, если у Вас от 3 до 6 таких детей; вычтете 2 балла
из общего числа, если у Вас 7 и более
таких детей.
- Если Ваш общий доход будет более $65.000, но менее $84.000 ($95.000 и $119.000
для лиц, состоящих в браке), поставьте по 1 баллу на каждого ребенка, на
которого Вы будете заявлять налоговый кредит.
H – сложите баллы
из линий A – G и введите общее количество. Это
общее количество Ваших личных скидок.
Если Вы
собираетесь заявлять постатейные вычеты (Itemized Deductions) и корректировки налога (Tax Adjustments) в
Вашей налоговой декларации и хотите уменьшить свои удержания с заработной
платы, заполните Рабочую страницу для расчета вычетов из налога и корректировки
налога (Deductions and Adjustments Worksheet).
Если Вы не
женаты/ замужем и имеете 2 и более работы, либо Вы женаты/замужем и оба супруга
работают и общий заработок со всех работ превышает $40.000 ($10.000 для лиц,
состоящих в браке), заполните Рабочую страницу для 2 работающих
налогоплательщиков/нескольких мест работы (Two-Earners/Multiple Jobs Worksheet).
Если ничего из
вышеперечисленного не применимо к Вашей ситуации, остановитесь здесь и введите число из линии H на линию 5 нижеследующей формы W-4.
Форма W-4 (Employee’s Withholding Allowance Certificate)
Эта часть формы
остается у работодателя как уже было сказано выше.
1.
Your first name and middle initial – Ваше имя. Снова к вопросу о middle initial. У Американцев, обычно, есть «среднее» имя. У нас его нет. Если в Вашем
заграннике не указано Ваше отчество на латинице, его не будет и на грин карте.
Значит, в Америке у Вас нет middle name initial. Однако, это правило не касается замужних женщин. Обычно, на карточке
социального страхования указывается и девичья фамилия. Первая буква девичьей
фамилии и будет Вашим middle name initial.
Last name – фамилия
2. Your
social security number – номер с карточки социального страхования
Home address – Ваш адрес в Америке
3. Single - лицо, не состоящее в браке
Married – лицо, состоящее в браке
Married, but withhold at higher Single rate – лицо состоящее в браке, однако вычет
налогов из заработной платы производить по более высокой ставке, как для лица,
не состоящего в браке.
Если лица все еще состоят в браке, но живут раздельно по решению суда, либо
супруг является иностранцем, временно проживающим в стране, поставьте галочку у
«лицо, не состоящее в браке».
4. Если Ваше имя отличается от имени, указанном в
Вашей карточке социального страхования, поставьте галочку. Вы должны позвонить
по номеру 1-800-722-1213, чтобы заменить карточку.
5.
Общее
количество личных налоговых скидок из линии H.
6.
Дополнительная
сумма, которую Вы бы хотели, чтобы работодатель удерживал на налоговые отчисления
для Вас. Можно оставить пустой.
7.
Если
оба условия выполняются:
- в прошлом году Вам вернули все уплаченные налоги, так как у Вас не было налоговых обязательств, и
- в текущем годы Вы ожидаете, что Вам вернут все уплаченные налоги, так как
у Вас не будет налоговых обязательств,
напишите здесь “exempt”.
Employee’s signature, date – Ваша подпись и дата.
Пункты 8 -10
заполняются работодателем.
Рабочая страница для расчета
вычетов из налога и корректировки налога (Deductions and Adjustments Worksheet).
Данная форма
заполняется только, если Вы собираетесь заявлять постатейные вычеты и корректировки налога.
1. Введите
примерную сумму постатейных вычетов, которые Вы включите в налоговую декларацию
(Itemized Deductions). С
2013 года размер допустимых постатейных вычетов может быть снижен для
налогоплательщиков, подающих налоговую декларацию как лица, состоящие в браке и
подающие общую налоговую декларацию (married filing jointly), вдовцы с ребенком-иждивенцем (Qualifying Widow(er)) чей доход
составляет более $300.000; $275.000 для основных кормильцев (Head of Household); $250.000 для лиц, не состоящих в браке
(Single) и не являющимися вдовцами с ребенком-иждивенцем
или основным кормильцем; и $150.000 для лиц, состоящих в браке, но подающих
раздельные налоговые декларации (Married Filing Separately).
2. Введите
следующую сумму:
- $12.200 для Лиц, состоящих в браке и подающих общую налоговую декларацию
или Вдовцов с ребенком-иждивенцем;
- $8.950 для Основных Кормильцев
- $6.100 для Лиц, не состоящих в браке или Лиц, состоящих в браке, но
подающих раздельные налоговые декларации.
3. Вычтите
пункт 2 из пункта 1. Если ноль или меньше ноля – введите «0».
4. Введите
ожидаемую сумму корректировок налога и сумму стандартного вычета, если
применимо.
5. Сложите
пункт 3 и пункт 4 и введите результат.
6. Введите
сумму ожидаемого дохода, не являющимся зарплатой (например, проценты или
дивиденды).
7. Вычтите
пункт 6 из пункта 5. Если ноль или меньше ноля – введите«0»0.
8. Разделите
пункт 7 на $3.900 и введите результат.
9. Введите
общее количество личных налоговых скидок из линии H.
10. Сложите
пункт 8 и 9 и введите результат. Если Вы собираетесь также заполнять рабочую
страницу для 2 работающих налогоплательщиков/нескольких мест работы (Two-Earners/Multiple
Jobs Worksheet) введите результат в пункте 1 этой формы. В противном случае,
введите результат в пункте 5 первой страницы формы W-4.
Рабочая страница для 2
работающих налогоплательщиков/нескольких мест работы (Two-Earners/Multiple Jobs
Worksheet)
Заполняйте эту
форму только, если инструкции на первой странице формы W-4 привели Вас сюда.
-
Введите общее количество личных налоговых скидок из линии H (либо из пункта 10 предыдущей формы).
- Введите число из нижеследующей таблицы 1, соответствующее Вашей самой низкооплачиваемой работе в текущем году. Однако, если Вы подаете налоговую декларацию как лица, состоящие в браке и подающие общую налоговую декларацию, и ваш доход с самой высокооплачиваемой работы в текущем году составляет $65.000 и менее, не вводите число более «3».
- Если пункт 1 больше или равен пункту 2, вычтите второй пункт из первого. Введите результат здесь (если ноль, введите «-0-») и в пункте 5 первой страницы формы W-4. Не заполняйте последующие пункты. Если пункт 1 меньше пункта 2, введите «-0-» в пункте 5 первой страницы формы W-4. Заполните пункты 4-9, чтобы вычислить сумму дополнительного удержания с зарплаты на налоги.
- Введите число из пункта 2 данной формы.
- Введите число из пункта 1 данной формы.
- Вычтите пункт 5 из пункта 4.
- Введите число из нижеследующей таблицы 2, соответствующее Вашей самой высокооплачиваемой работе в текущем году.
- Умножьте пункт 7 на пункт 6 и введите результат. Это общая сумма дополнительного удержания с зарплаты на налоги, необходимая в текущем году.
- Разделите пункт 8 на количество оставшихся выплат зарплаты в текущем году. Это сумма дополнительного удержания с пейчека на налоги.
В дополнение к
вышесказанному хочется также отметить, что на сайте Внутренней Налоговой Службы
есть электронный калькулятор для заполнения этой формы -
