Социальные пособия и выход на пенсию (Social security benefits and retirement)

Многие, наверное, обращали внимание, что с пейчека в Америке, помимо федерального налога и налога штата, вычитаются еще налог на социальное страхование (SS Tax) и на Медикер (Medicare Tax).

Как работает система социального страхования в Америке и чего ожидать на пенсии?

Итак, когда Вы работаете и платите налоги, вы зарабатываете "кредиты" (credits) на социальные пособия. Количество необходимых для выхода на пенсию кредитов зависит от Вашего года рождения: если Вы были рождены в 1929 и позднее (полагаю, среди читателей не найдутся те, кто не подпадает под это правило :) ), Вам необходимо накопить 40 кредитов. Максимальное количество кредитов, которые можно заработать в год - 4. Таким образом, 40 кредитов можно заработать минимум за 10 лет работы.

Если Вы прекращаете работать до того, как соберете необходимое количество кредитов, кредиты никуда не исчезнут, Вы всегда сможете вернуться на работу и накопить недостающее количество кредитов. Вы не сможете получать социальные пособия не накопив необходимое количество кредитов.

Размер пенсии  

Естественно, размер пенсии зависит от того, сколько Вы зарабатывали в течение всего своего послужного списка. Если, в течение нескольких лет Вы не работали или зарабатывали мало, размер Вашей пенсии, соответственно, будет ниже.

Также, если Вы решите выйти на пенсию в возрасте 62 лет, минимальный возраст для выхода на пенсию в Америке, Ваша пенсия будет на 25% ниже, нежели, если Вы доработаете до полного пенсионного возраста (full retirement age).

Сам размер пенсии вычисляется достаточно запутанно и неудобно....
Есть таблица, в которую Вы вводите Ваши чистые доходы по годам в колонку B., но не более суммы, указанной в колонке A. Затем умножаете эти самые доходы на индекс в колонке С и вводите получившееся число в колонку D. В колонке D Вы получаете проиндексированный доход. Из этой колонки, затем выбираете 35 лет с наибольшим проиндексированным заработком и складываете. Получившийся результат делится на 420 (количество месяцев в 35 годах) - приходите к среднему арифметическому. Затем, из этой суммы умножаете первые $816 на 90%, все, что свыше этой суммы, но менее $4.917 (говоря простым языком - $4.101) умножаете на 32%, а все оставшееся - на 15%. После этого необходимо сложить все 3 суммы и округлить. Результат - размер Вашего ежемесячного пособия, если Вы выйдете на пенсию в 67 лет. Если Вы собираетесь выходить в 62 года - умножьте результат на 75%.

Не знаю, как кому-либо в голову вообще могло прийти создать настолько сложную систему вычислений!? Но, что есть - то есть!

Полюбоваться на таблицу можно здесь: http://www.ssa.gov/pubs/EN-05-10070-1952.pdf

Полный пенсионный возраст (full retirement age)

Полный пенсионный возраст, опять-таки, зависит от Вашего года рождения:

Возраст для получения полных социальных пособий
Год рождения	Полный пенсионный возраст
1943-1954	66
1955	66 и 2 месяца
1956	66 и 4 месяца
1957	66 и 6 месяца
1958	66 и 8 месяца
1959	66 и 10 месяца
1960 и позднее	67

Если Вы родились 1 января, Вашим годом рождения считается предыдущий год.

Для получения социальных пособий Вы должны зарегистрироваться на них за 3 месяца до Вашего 65-летия. 

Если Вы решаете выйти на пенсию до достижения минимального пенсионного возраста (62 года), годы, в течение которых Вы не получали пособия понизят размер Вашей будущей пенсии.

Если Вы вынуждены выйти на пенсию раньше, из-за проблем со здоровьем, Вы можете подать на пособие по нетрудоспособности.

Если Вы решаете продолжить работать после достижения пенсионного возраста - размер Вашей пенсии будет пропорционально расти: на 8% за каждый год, проработанный после достижения пенсионного возраста.

Как начисляются кредиты

Как уже было сказано выше, в год Вы можете заработать до 4 кредитов. Здесь все просто, в 2014 году за каждые заработанные $1.200 Вы получаете кредит. Иными словами, чтобы получить все 4 кредита, Вы должны заработать чистыми $4,800.

Чтобы отслеживать что у Вас "твориться" с пособиями, рекомендую зарегистрироваться на сайте Социального страхования:

http://www.ssa.gov/myaccount/

Как заполнять форму W-4

При приеме на работу работодатель попросит Вас заполнить форму W-4. От того как Вы ее заполните зависит сколько налогов будут у Вас вычитать с пейчека. Вы в любой момент можете внести изменения в эту форму.

Вы можете скачать форму W-4 с сайта IRS в pdf-формате с возможностью заполнения на компьютере. Имеет смысл хранить у себя на компьютере копию формы с последними изменениями.

На первой странице формы содержаться инструкции, затем следует рабочая страница для расчета личной скидки Personal Allowances Worksheet и часть формы W-4, которая отдается работодателю. На второй странице формы находятся еще 2 рабочих страницы: рабочая страница для расчета вычетов из налога и корректировки налога Deductions and Adjustments Worksheet и рабочая страница для 2 работающих налогоплательщиков/нескольких мест работы Two-Earners/Multiple Jobs Worksheet.

Теперь пришло время решить сколько личных скидок на подоходный налог (allowances) мы будем заявлять. Чем меньше  allowances, тем больше налога с Вас будут удерживать.

Personal Allowances Worksheet

Обратите внимание, что женатые пары должны вместе заполнить данную рабочую страницу, а потом разделить личные скидки между собой. Например, если общее количество скидок составило 5, один супруг может указать у своего работодателя 3, другой – 2. Или один – 5, другой – ноль, на Ваше усмотрение.  

Заполните линии A-H. Вопросы, которые задаются в данной форме относятся к текущему налоговому году.

A – поставьте «1» за себя, если никто другой не может указать Вас как иждивенца.

B – поставьте «1», если:

               - Вы не женаты/замужем и имеете только одну работу;

               - Вы женаты/замужем, имеете только одну работу и Ваш супруг/а не работает; или

               - Ваша заработная плата со второй работы или заработная плата Вашего супруга/и (или общая сумма и того, и другого) не превышают $1.500.

C - поставьте «1» за своего супруга/у. Однако, Вы можете поставить «0»,если Вы женаты/замужем и Ваш супруг/а работает или у Вас несколько работ. (Ставя «0», Вы можете избежать слишком малого налогового вычета из Вашей заработной платы).

D – введите количество иждивенцев, которых Вы внесете в налоговую декларацию в конце года.

E – поставьте «1», если Вы будете подавать налоговую декларацию как Основной Кормилец (Head of Household).

F – поставьте «1», если Вы в течение года Вы потратите не менее $1.900 на уход за иждивенцем и собираетесь подавать на налоговый кредит (Child and Dependent Care Expenses Credit)  за понесенные расходы. (Не включайте в эту сумму алименты).

G – Налоговый кредит на ребенка (включая дополнительный кредит на ребенка).

- Если Ваш общий доход будет меньше $65.000 ($95.000 для лиц, состоящих в браке), поставьте по 2 балла на каждого ребенка, на которого Вы будете заявлять налоговый кредит; вычтете 1 балл из общего числа, если  у Вас от 3 до 6 таких детей; вычтете 2 балла из общего числа, если  у Вас 7 и более таких детей.

- Если Ваш общий доход будет более $65.000, но менее $84.000 ($95.000 и $119.000 для лиц, состоящих в браке), поставьте по 1 баллу на каждого ребенка, на которого Вы будете заявлять налоговый кредит.

H – сложите баллы из линий A – G и введите общее количество. Это общее количество Ваших личных скидок.

Если Вы собираетесь заявлять  постатейные вычеты (Itemized Deductions) и корректировки налога (Tax Adjustments)  в Вашей налоговой декларации и хотите уменьшить свои удержания с заработной платы, заполните Рабочую страницу для расчета вычетов из налога и корректировки налога (Deductions and Adjustments Worksheet).

Если Вы не женаты/ замужем и имеете 2 и более работы, либо Вы женаты/замужем и оба супруга работают и общий заработок со всех работ превышает $40.000 ($10.000 для лиц, состоящих в браке), заполните Рабочую страницу для 2 работающих налогоплательщиков/нескольких мест работы (Two-Earners/Multiple Jobs Worksheet).

Если ничего из вышеперечисленного не применимо к Вашей ситуации,  остановитесь здесь и введите число из линии H на линию 5 нижеследующей формы W-4.

Форма W-4 (Employee’s Withholding Allowance Certificate)

Эта часть формы остается у работодателя как уже было сказано выше.   

1.       Your first name and middle initial – Ваше имя. Снова к вопросу о middle initial. У Американцев, обычно, есть «среднее» имя. У нас его нет. Если в Вашем заграннике не указано Ваше отчество на латинице, его не будет и на грин карте. Значит, в Америке у Вас нет middle name initial. Однако, это правило не касается замужних женщин. Обычно, на карточке социального страхования указывается и девичья фамилия. Первая буква девичьей фамилии и будет Вашим middle name initial.

      Last name – фамилия

2.     Your social security number – номер с карточки социального страхования

Home address – Ваш адрес в Америке

3.     Single - лицо, не состоящее в браке

Married – лицо, состоящее в браке

Married, but withhold at higher Single rate – лицо состоящее в браке, однако вычет налогов из заработной платы производить по более высокой ставке, как для лица, не состоящего в браке.

Если лица все еще состоят в браке, но живут раздельно по решению суда, либо супруг является иностранцем, временно проживающим в стране, поставьте галочку у «лицо, не состоящее в браке».

4.     Если Ваше имя отличается от имени, указанном в Вашей карточке социального страхования, поставьте галочку. Вы должны позвонить по номеру 1-800-722-1213, чтобы заменить карточку.

5.       Общее количество личных налоговых скидок из линии H.

6.       Дополнительная сумма, которую Вы бы хотели, чтобы работодатель удерживал на налоговые отчисления для Вас. Можно оставить пустой.

7.       Если оба условия выполняются:

- в прошлом году Вам вернули все уплаченные налоги, так как  у Вас не было налоговых обязательств, и

- в текущем годы Вы ожидаете, что Вам вернут все уплаченные налоги, так как у Вас не будет налоговых обязательств,

напишите здесь “exempt”.

Employee’s signature, date – Ваша подпись и дата.

Пункты 8 -10 заполняются работодателем.

Рабочая страница для расчета вычетов из налога и корректировки налога (Deductions and Adjustments Worksheet).

Данная форма заполняется только, если Вы собираетесь заявлять  постатейные вычеты и корректировки налога.

1.     Введите примерную сумму постатейных вычетов, которые Вы включите в налоговую декларацию (Itemized Deductions).  С 2013 года размер допустимых постатейных вычетов может быть снижен для налогоплательщиков, подающих налоговую декларацию как лица, состоящие в браке и подающие общую налоговую декларацию (married filing jointly), вдовцы с ребенком-иждивенцем (Qualifying Widow(er)) чей доход составляет более $300.000; $275.000 для основных кормильцев (Head of Household); $250.000 для лиц, не состоящих в браке (Single)  и не являющимися вдовцами с ребенком-иждивенцем или основным кормильцем; и $150.000 для лиц, состоящих в браке, но подающих раздельные налоговые декларации (Married Filing Separately).

2.     Введите следующую сумму:

- $12.200 для Лиц, состоящих в браке и подающих общую налоговую декларацию или Вдовцов с ребенком-иждивенцем;

- $8.950 для Основных Кормильцев

- $6.100 для Лиц, не состоящих в браке или Лиц, состоящих в браке, но подающих раздельные налоговые декларации.

3.     Вычтите пункт 2 из пункта 1. Если ноль или меньше ноля – введите «0».

4.     Введите ожидаемую сумму корректировок налога и сумму стандартного вычета, если применимо.

5.     Сложите пункт 3 и пункт 4 и введите результат.

6.     Введите сумму ожидаемого дохода, не являющимся зарплатой (например, проценты или дивиденды).

7.     Вычтите пункт 6 из пункта 5. Если ноль или меньше ноля – введите«0»0.

8.     Разделите пункт 7 на $3.900 и введите результат.

9.     Введите общее количество личных налоговых скидок из линии H.

10. Сложите пункт 8 и 9 и введите результат. Если Вы собираетесь также заполнять рабочую страницу для 2 работающих налогоплательщиков/нескольких мест работы (Two-Earners/Multiple Jobs Worksheet) введите результат в пункте 1 этой формы. В противном случае, введите результат в пункте 5 первой страницы формы W-4.

Рабочая страница для 2 работающих налогоплательщиков/нескольких мест работы (Two-Earners/Multiple Jobs Worksheet)

Заполняйте эту форму только, если инструкции на первой странице формы W-4 привели Вас сюда.

1. Введите общее количество личных налоговых скидок из линии H (либо из пункта 10 предыдущей формы).
2. Введите число из нижеследующей таблицы 1, соответствующее Вашей самой низкооплачиваемой работе в текущем году.  Однако, если Вы подаете налоговую декларацию как лица, состоящие в браке и подающие общую налоговую декларацию, и ваш доход с самой высокооплачиваемой работы в текущем году составляет $65.000 и менее, не вводите число более «3».  
3. Если пункт 1 больше или равен пункту 2, вычтите второй пункт из первого. Введите  результат здесь (если ноль, введите «-0-») и в пункте 5 первой страницы формы W-4. Не заполняйте последующие пункты. Если пункт 1 меньше пункта 2, введите «-0-» в пункте 5 первой страницы формы W-4. Заполните пункты 4-9, чтобы вычислить сумму дополнительного удержания с зарплаты на налоги.
4. Введите число из пункта 2 данной формы.
5. Введите число из пункта 1 данной формы.
6. Вычтите пункт 5 из пункта 4.
7. Введите число из нижеследующей таблицы 2, соответствующее Вашей самой высокооплачиваемой работе в текущем году. 
8. Умножьте пункт 7 на пункт 6 и введите результат. Это общая сумма дополнительного удержания с зарплаты на налоги, необходимая в текущем году.
9. Разделите пункт 8 на количество оставшихся выплат зарплаты в текущем году.  Это сумма дополнительного удержания с пейчека на налоги.

В дополнение к вышесказанному хочется также отметить, что на сайте Внутренней Налоговой Службы есть электронный калькулятор для заполнения этой формы -

http://www.irs.gov/Individuals/IRS-Withholding-Calculator.

Трудовое право в Южной Каролине (Labor Law of South Carolina)

Поговорим немного о том, какие у нас есть права как у работников в Южной Каролине.

Для большинства пунктов трудовых взаимоотношений Южная Каролина не устанавливает своих собственных нормативов, а руководствуется федеральными.

Минимальный уровень заработной платы (Minimum wage)

Минимальный уровень заработной платы в Южной Каролине устанавливается федеральным законодательством и на настоящий момент составляет $7.25/час.

Для работников младше 20 лет должны получать не менее $4.25/час за первые 90 календарных дней. 

Для работников, чей заработок основывается на чаявых – минимальный уровень зароботной платы составляет $2.13/час.

Существуют некоторые исключения. Федеральное законодательство выделяет 2 типа работников: обычные работники, которые не пользуются льготами (non-exempt employees) и работники, пользующиеся привилегиями (exempt-employees). К последним относятся: работники, занимающие руководящие и административные должности, и программисты.

Выплата заработной платы (Payroll)

Зарплата может выплачиваться наличными, пей-чеком, либо переводиться непосредственно на банковский счет.

Законодательство Южной Каролины не устанавливат каких-либо правил для частоты выплаты зарплаты. Зарплата может выплачиваться ежедневно (daily), еженедельно (weekly), 2 раза в месяц (semi-monthly), каждые 2 недели (biweekly), раз в месяц (monthly) и т.д.  Не путатйте еженедельно и 2 раза в месяц, так как 2 месяца в году состоят из 5 недель , и те, кто получают зарплату biweekly, получают ее 3 раза в эти месяцы.

Работодаль также должен предоставлять работнику отчет о его зарплате и вычетах.

Сверхурочные (Overtime)

Южная Каролина также не регламентирует политику сверхурочных и руководствуется федеральным законодательством. Сверхурочное рабочее время (все, что свыше 40 часов в неделю) оплачивается вполтора раза выше обычной ставки. Нет ограничения на количество сверхурочных, установленного законом, хотя работодатели, обычно, избегают этого страшного слова.  

Также законодательство не принуждает работодателей оплачивать по сверхурочной ставке работу на выходных и праздниках. Обычно, «признаваемые» компанией праздники (recognized holidays) указываются в трудовом договоре. Если работодатель захочет, чтобы Вы работали на эти праздники, он вынужден Вам будет оплатить день как сверхурочный.

Отпуск (Paid time off/vacation leave)

В Южной Каролине работодатели не обязаны предоставлять работникам отпускные бенефиты. Если работодатель все же решает предоставлять работникам отпуска, эта процедура должна соответствовать федеральному законодательству.

Работодатели в праве сами устанавливать политику отпусков в компании. Они могут придерживаться политики “use-it-or-loose-it” (используй, либо теряй), то есть, если Вы не взяли отпуск до конца года, Вы его теряете.

Ни законодательство Южной Каролины, ни ее суды не установили обязан ли работодатель выплачивать неиспользованные отпускные или нет по прекращению трудовых отношений с работником, если в трудовом договоре данная процедура не прописана.

Обычно количество отпускных дней в год зависит от того, сколько лет Вы проработали в компании. Многие компании предлагают 1 неделю отпуска в первый год, 2 недели отпуска, если Вы проработали в компании от 2 до 5 лет, 4 недели, если Вы проработали свыше 5 лет.

Больничный (Sick leave)

Законодательство Южной Каролины не обязует работодателей предоставлять оплачиваемые или неоплачиваемые больничные своим работникам.  Если такая практика в компании существует, она должна проводиться в соответствие с трудовым договором.

Медицинская страховка (Medical insurance)

Работодали могут предлагать своим работникам медицинскую страховку в качестве бенефита. В таком случае, обычно работодатель оплачивает за Вас часть ежемесячных страховых взносов, а часть вычетает из Вашего пейчека (pay-check). Некоторые работодатели могут также предлагать оплаты части ежемесячных страховых взносов за Вашего супруга и/или детей.

Увольнение (Termination)

Южная Каролина объявила себя штатом трудовых отношений «по желанию» (employment-at-will). Это означает, что работодатель оставляет за собой право увольнять сотрудников по своему желанию, по причине или без, с письменного уведомления или без. Работник, в свою очередь, так же имеет право оставить работодателя по своему желанию по причине или без, с письменного уведомления или без. Однако, работодатели имеют право установить свою собственную политику в данном отношении.

Конечно, здесь может встать вопрос о дискриминации (рассовой, половой, возрастной и т.д.). Если у Вас возникло подозрение, что причиной увольнения послужила дискриминация, Вы можете обратиться в South Carolina Human Affairs Commission (http://www.state.sc.us/schac/).

В случае прекращения трудовых отношений с работником, работодатель обязан выплатить работнику всю пречитающуюся зарплату в течение 48 часов, либо в день следующей выплаты зарплаты, но не позднее 30 дней с момента окончания трудовых отношений.

Южная Каролина на принуждает работодателей выплачивать отпускные и больничные (vacation time and sick time pay), скопившиеся у работника на день увольнения. Данная процедура устанавливается политикой компании.

В случае увольнения работника без уважительной причины, работник может подать на пособие по безработице.

Как видно из вышесказанного, законодательство Южной Каролины не вносит особых изменений в федеральное законодательство, и в ключевых моментах руководствуется именно им.

Как читать пей-чек (paycheck)

Итак, наступил долгожданный день первой зарплаты. Вы получаете свой первый пей-чек, а там куча непонятных пунктов, цифр, вычислений. Давайте разберемся что есть что.

Количество часов и ставка (Earnings and hours)

Hours – количество отработанных часов
Rate – ставка
Current – заработная плата за текуций период до вычета налогов
YTD Amount – заработная плата с начала года
Overtime – количество сверхурочных

Вычеты (Deductions)

Вычеты могут быть «до налога» (pre-tax dollars), либо «после налога» (after-tax dollars). Эти вещи необходимо понимать для налоговых целей.

Medical co-pay/Medical insurance – вычет на оплату медицинского страхового взноса
401(k) – отчисления в пенсионный счет 401(k)

Налоги (Taxes)

Federal Withholding/Federal Tax – федеральный налог
Social security employee / Social Security withholding/SS Tax – налог на Социальное Страхование
Medicare Employee / Medicare withholding/Medicare Tax – налог на Медикер
SC Withholding/SC Tax – налог штата

Зарплата «на руки» (Net Pay)

Если Вы получаете зарплату непосредственно на банковский счет (Direct deposit), здесь будет информация о самом банковском счете.

Net Pay Amount – количество заработной платы «на руки».

Оплачиваемый отпуск  (Paid time off/PTO)

Vacation earned – количество заработанных отпускных часов за период
Vacation available – количество доступных отпусткных часов на текущую дату
Sick earned – количество заработанных больничных часов за период
Sick available – количество доступных больничных часов на текущую дату