Существует много способов отложить себе на пенсию в Америке. Один из достаточно популярных - открыть счет Индивидуального пенсионного обеспечения (IRA). В отличии от пенсионных планов 401(k), которые предоставляет работодатель, IRA Вы открываете сами.
Счета IRA имеют определенные налоговые льготы и являются неплохим способом "отложить на старость".
Есть несколько типов IRA, каждый имеет свои особенности. К сожалению, не каждый может завести себе счет IRA, так как каждый тип имеет свои ограничения и требования, например, к Вашему доходу или рабочему статусу. Помимо прочего, у каждого типа IRA есть ограничения на сумму, которую Вы можете вносить за год, а также штрафы за снятие денег со счета до достижения установленного возраста.
Traditional IRA
Первое и главное, что необходимо знать о данном типе IRA -это то, что он является счетом с отложенными налоговыми обязательствами. Говоря понятным языком - Вы платите налоги за данный счет только, когда снимаете деньги по достижению пенсионного возраста.
Пока счет существует, Вы не платите налоги на проценты и дивиденды по счету, что позволяет Вам накапливать деньги быстрее, чем, если бы Вы использовали простой счет в банке. Ваши вклады на счет могут быть, как вычитаемыми в налоговой декларации из налогооблагаемого дохода (tax-deductible), так и нет. Это зависит от Вашего дохода и от того, имеете ли Вы счет 401(k) у работодателя.
Если же Вы решите снять деньги со счета до достижения возраста в 59½, Вам придется заплатить штраф в 10% при подаче налоговой декларации. Есть 2 исключения: Вы можете снять деньги, не платя штраф, если Вы используете деньги на:
- покупку первого дома (до $10.000);
- покрытие медицинских расходов (свыше 10% Вашего скорректированного валового дохода (AGI);
- оплату высшего образования для Вас, супруга(и), детей или внуков;
- оплату расходов, связанных с внезапно наступившей нетрудоспособностью.
По достижению возраста 70½, Вы обязаны начать получать минимальные распределяемые выплаты со счета (minimum required distributions (MRDs), в противном случае, заплатите штраф в размере 50% от разницы между установленной минимальной распределяемой выплатой и суммой, которую Вы фактически сняли. То есть, если Вы не снимаете ничего - штраф составит 50% от MRD.
Чтобы открыть Традиционный IRA Вы должны быть:
- моложе 70½ лет;
- иметь зарплату.
Максимальный размер вкладов в год в 2014 году составляет $5.500 ($6.500 если Вам 50 лет и больше).
Счет можно открыть бесплатно. Деньги со счета можно затем инвестировать в паевые инвестиционные фонды, акции и облигации и т.д. При закрытии счета, возможно, придется заплатить $50.
Roth IRA
Главное отличие Roth IRA от Traditional IRA - вклады на этот счет делаются "после налога" (after-tax dollars). То есть, налог снимается только в момент вклада. В последующем, когда Ваш счет растет на процентах, Вы не платите никаких налогов. Когда Вы снимаете деньги, Вы не платите никаких налогов.
Правила для снятия денег со счета такие же, как и для Traditional IRA.
Максимальный размер вкладов в год в 2014 году также составляет $5.500 ($6.500 если Вам 50 лет и больше).
SEP IRA
SEP IRA представляет собой тот же Traditional IRA, но только для владельцев малого бизнеса. Работники данного бизнеса не могут сами делать вклады на IRA, так как за них это уже делает работодатель.
Вклады так же, как и в Traditional IRA не облагаются налогом до тех пор, пока Вы их не сняли со счета.
Очевидное преимущество данного счета - возможность делать вклад до наименьшего из 25% дохода или $49.000 ($54.500 если Вам 50 лет и больше).
SIMPLE IRA
Так же, как и предыдущий тип IRA создан для малого бизнеса за одним исключением - работники могут делать вклады на этот счет. Работодатель обязан, в свою очередь, вносить на счет работника 3% от зарплаты или 2% от чистого дохода, вне зависимости от того, вносит работник деньги сам или нет.
