При подаче налоговой декларации у Вас есть возможность снизить свой налогооблагаемых доход (taxable income) 2 способами: стандартным вычетом (standard deduction) или постатейным вычетом (itemized deduction). На самом деле Внутренняя Налоговая Служба США оставляет выбор за Вами, Вы можете выбрать какой вычет будет более выгодным для Вас.
Стандартный вычет (Standard deduction)
Стандартный вычет представляет собой фиксированную сумму, которая зависит от статуса налогоплательщика и изменяется каждый год в соответствием с уровнем инфляции.
В 2014 году сумма стандартного вычета составляет:
- Для лиц, не состоящих в браке (Single) - $6,200.
- Для основного кормилица (Head of Household) - $9,100.
- Для лиц, состоящих в браке и подающих налоговую декларацию совместно (Married Filing Jointly) - $12,400.
- Для лиц, состоящих в браке и подающих налоговую декларацию отдельно от супруга (Married Filing Separately) - $6,200
- Для вдов(цов) с ребенком-иждивенцем (Qualifuing Widow(er) - $12,400.
- Для иждивенцев (Dependent) - $1,000 - $6,200.
Постатейный вычет (Itemized deductions)
Данный вычет более сложный и потребует от Вас иметь в наличии все бумаги, подтверждающие Ваши расходы.
C 2014 года, если Ваш годовой доход превышает $150,000, сумма постатейного вычета будет лимитирована.
Постатейный вычет потому так и называется, что Вы можете списать по статьям свои расходы. А статьи следующие:
- Медицинские расходы (Medical and Dental expenses). В данной статье Вы можете вычесть все расходы, связанные с походом по врачам, визиты к стоматологам, расходы на медикаменты по рецепту, а также "медицинские мили" - расходы на машину, связанные с поездами по врачам. Естественно, из общей сумму расходов надо будет вычесть то, что Вам покрыла страховка или работодатель. К сожалению, списанию подлежат только расходы, превышающие 10% от Вашего модифицированного дохода (Adjusted Gross Income).
- Налоги, которые Вы заплатили (Taxes you paid). Здесь у Вас 2 варианта, можно вычесть налоги штата и местные: с продаж (general sales taxes) или подоходные. Последние более популярные для списания, не требуют сбора дополнительных бумаг и чеков и просто берутся из Вашей W-2. Чаще всего и сумма получается больше.
- Проценты, которые Вы заплатили (Interest you paid). Речь идет о процентах и поинтах по ипотеке. Обычно в конце налогового года, Ваш кредитор высылает Вам форму, в которой и указана сумма, подлежащая списанию. Также в эту статью относятся страховые взносы по ипотеке. Найти их можно в той же форме.
- Пожертвования (Gifts to charity). Делаете пожертвования, замечательно, списывайте их в этой статье. Пожертвования в денежной и не в денежной форме церквям и другим благотворительным организациям можно списать. И +1 в карму за добрые дела :)
- Имущественные убытки ввиду несчастного случая или кражи (Casualty and theft losses). У Вас угнали машину или дом сгорел, не дай бог, установите сумму убытка и спишите ее. Убытки в данной статье также лимитированы.
- Расходы, связанные с работой и другие расходы (Job expenses and certain miscellaneous deductions). Если Вы использовали свою машину для работы и работодатель не возмещал, либо частично возместил Ваши расходы, Вы можете их списать. Также, к расходам, связанным с работой, подписки на профессиональные журналы, лицензии, взносы, юниформу, а так же расходы на обучение, только, если обучение связано с повышением Вашей квалификации и необходимо для Вашего работодателя. Списанию подлежат только Ваши расходы, связанные с работой, превышающие 2% от Вашего модифицированного дохода (Adjusted Gross Income). К прочим же расходам можно добавить комиссию за подготовку Вашей налоговой декларации в прошлом году, если Вы обращались к профессионалам, расходы на сейфовую ячейку и пр.
- Прочие расходы (Other miscellaneous deductions). Если у Вас есть хобби и Вы пытаетесь заработать на нем деньги, скажем, Вы делаете мыло ручной работы и продаете его в интернет-магазине, Вы можете списать расходы на это хобби в количестве до размера Ваших доходов. Иными словами, Вы потратили $1,200 на материалы для производства мыла, а продали мыла на $700, Вы можете списать только $700 расходов.
